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空头支票是指什么,什么叫空头支票

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问题描述:

空头支票的概念是公司签发的支票面值超过其银行存款的余额或透支限额而不能生效。开空头支票是套用银行信用,违反结算纪律的行为。在中国,银行被要求按照票面金额的比例惩罚开空头支票的单位。

此外,《票据法》规定,支票的出票人签发的支票金额不得超过在付款人处的实际存款金额,即不得签发空头支票。这就要求出票人必须保证自出票日起至付款日止,在付款人处的存款账户中有足够的资金支付支票金额。签发空头支票骗取财物的,依法追究刑事责任。签发空头支票骗取财物的行为情节轻微,不构成犯罪的,票据法规定依照国家有关规定给予行政处罚。

对空头支票的处罚

根据央行规定,支票全国通用后,出票人出具的支票凭证保持不变,支票的付款期限仍为10天;异地支票的款项最快可在2至3小时内到账,一般在银行受理支票之日起3个工作日内到账。为防范支付风险,异地使用的支票最高限额为50万元。对于支票业务,银行对客户的收费将按照现行标准保持不变。

根据规定,禁止签发空头支票。出票人签发支票,如果账户余额不足以支付签发支票的金额,则该支票为空头支票。另外,与预留银行签章不一致的支票也视为空头支票。同时,开具空头支票将依法受到处罚。签发空头支票或者与其预留签名不符的支票,非以骗取财物为目的的,对出票人处以支票票面金额5%但不低于1000元的罚款,持票人有权要求出票人赔偿支票票面金额2%的损失;以骗取财物为目的,出票人也将被追究刑事责任。

空头支票的原因

近年来,中国人民银行在规范支付结算秩序、维护支票信誉、制止空头支票行为等方面制定了相关规定和措施,做了大量工作。同时,商业银行积极配合人民银行,积极履行人民银行赋予的行政处罚权,也对日常支付结算业务中发现的空头支票进行经济处罚。然而,空头支票案件的数量仍然居高不下,而且有愈演愈烈的趋势。

1.企业会计人员法制观念淡薄,整体素质不高。虽然《票据法》、《支付结算办法》已颁布多年,人民银行和商业银行每年都在公开场合举办支付结算业务咨询宣传活动,旨在提高全民结算质量和防范意识,但部分企业财会人员不了解票据结算基本知识和国家财经制度,不登记或不及时登记银行存款账户。还有,公司财务人员会根据单位在银行的存款余额,随意开出支票,甚至有的企业财务人员会将盖有预留银行印章的支票交给业务员携带出去购买。业务员自己也不知道单位的银行存款有多少,所以会以自己购买商品的金额开出支票给销售企业,这就导致了空头支票的行为。

2.企业经济效益差,信用观念淡薄是导致空头支票的直接原因。在市场经济条件下,“一手交钱一手交货”的现货交易和记账式商业信用难以满足企业商品交易活动的需要,需要使用支票结算工具支付货款。然而,企业的经济活动也受到国内外经济环境的影响。这类经济效益差、信用意识弱的企业,无视国家结算纪律和见票即付的信用基础,采取孤注一掷的手段获取银行信用,以求得到

3.商业银行“以存款立行”的观念和资金短缺也是空头支票产生的间接原因。一些商业银行在自身利益的驱动下,从上到下把存款任务量化为主要指标,按人考核。为了完成上级下达的任务,一些银行工作人员,尤其是柜台的会计,不得不打着保证存款不流失的主意。他们往往在资金紧张的时候相互压单,截留资金,或者在考核当天无理退还支票等已支付凭证,以保证付款方的资金不会流入其他金融机构,收款方的资金不会及时到位,导致企业难以掌握转账的在途时间,稍有误判就会开出空头支票。

4.银行对账户管理控制不严是形成空头支票的重要原因。近年来,由于银行间的竞争日益激烈,商业银行对存款的重视,使得《银行账户管理办法》实施后有所改善的银行账户管理秩序再次出现混乱。另外,目前的《银行账户管理办法》规范账户行为,作用和法律效力相当有限。然后,一些商业银行对账户管理不严,违规为企业开户,导致企业开多个账户,以至于企业一个账户被罚款,其他银行账户仍可使用,使得此外,一些银行在向开户单位出售支票时,没有严格执行《支付结算办法》中“银行一般对每个账户出售支票一次,业务量大的可适当放宽”的规定, 允许企业购买支票,这就为那些信用意识差的企业利用银行账户管理不严签发空头支票,骗取财物提供了可乘之机。

5.对空头支票签发人处罚不严、打击力度不够,是空头支票屡禁不止的根本原因。 第一,人民银行对商业银行的检查监督力度不够,对商业银行的账户管理处罚不严格,没有按照《支付结算办法》对空头支票进行经济制裁。 第二,为了稳定客户和存款,商业银行尤其是一些基层分行容忍和迁就那些开空头支票、获取银行信贷的企业,而不是坚持罚款制度,只是退票。这种自保助长了空头承诺的行为。 第三,公安、司法部门缺乏一套打击空头支票的有效措施。目前,商业银行基本上对出票人处以罚款或停止其结算业务,很少追究刑事责任。但公安、司法部门往往因当事人四处躲藏而难以严厉打击,导致诈骗分子逍遥法外,继续利用其他账户开具空头支票骗取财物。

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