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挪用资金罪报案材料范文,挪用资金报案材料范文

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问题描述:

一般在一个公司里,会有一个专门负责财务的部门。这就是所谓的财务部。一般财务部的人都是老板非常信任的人,这样就不会出现挪用资金的情况。那么什么是挪用资金罪呢?举报挪用资金罪的材料有哪些?五六懂法网总结了相关知识,供大家参考。希望下面的知识能帮到你。挪用资金罪报案材料有哪些

1.提供公司、企业或其他单位的营业执照、上级主管部门的批准文件、隐瞒事实的集资指令等材料;

2.提供被告人是本单位员工的身份证明,如任命书、聘用合同、任命书、工作证、工资发放材料、员工绩效表、两金(养老金、公积金)缴纳材料等。

3.被告人侵占单位财产、挪用单位资金的依据,以及认定数额的依据。如发票、收据、银行取款凭条、转账单据、财务账册记载相关内容的账页等资料的原件及复印件。

本罪与非罪的界限

挪用单位资金的行为可以分为挪用资金的一般违法违纪行为和挪用单位资金的犯罪行为。要区分两者的界限,我们认为主要可以从以下两个方面来分析:

第一,挪用的资金数额。这是衡量挪用单位资金行为的社会危害性的一个重要方面。对于挪用单位资金罪的“数额较大,超过三个月未还”和“数额较大,从事营利性活动”两种情形,“数额较大”是构成犯罪的必备要件。因此,在这种情况下,是否达到“数额较大”就成为区分挪用单位资金的一般违法违纪行为与挪用单位资金罪的重要标准之一。对于挪用单位资金罪中“从事非法活动”的情形,虽然本法没有规定数额要求,但从相关司法解释的精神来看,挪用数额很小,对社会危害不大的,不视为犯罪,只作为一般违法违纪行为处理。

第二,挪用单位资金的时间。这是衡量单位挪用资金社会危害性的另一个重要方面。在本罪中,“数额较大,但超过3个月未还”,是挪用资金罪的必备要件。在这种情况下,挪用单位资金超过3个月未还,就成为区分单位资金一般违法违纪行为与侵占罪的重要标准之一。虽然本法对挪用资金的“虽不满三个月,但数额较大,进行营利性活动”和“进行非法活动”两种情形没有时间要求,但挪用时间较短,社会危害不大的,可以认定为本法第十三条规定的“情节显著轻微,危害不大”,不认定为犯罪,而是作为单位的一般非法挪用资金行为。

挪用资金罪与职务侵占罪的界限

这两种犯罪有以下明显的区别:

(1)侵权的客体不同于客体。

挪用资金罪的客体是公司、企业或者其他单位的资金使用权,客体是公司、企业或者其他单位的资金。

职务侵占罪的客体是公司、企业或者其他单位的资金所有权,客体是公司、企业或者其他单位的财产,包括货币资金和有价证券,以及实物的公司财产,如材料、设备等。

(2)客观表现上的不同。

挪用资金罪的特征是公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用自己的资金归个人使用或者借给他人使用,数额较大超过三个月未还,或者从事营利活动

职务侵占罪是公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将自己的财物非法占为己有,数额较大的行为。挪用资金罪的行为是挪用,即未经法定批准或者许可,将资金转移给自己使用或者借给他人使用;侵占罪的行为方式是侵占罪,即行为人利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有本单位的财物。挪用单位资金进行违法活动不要求“数额较大”构成犯罪;只有单位财产数额较大,才能构成职务侵占罪。

(3)主观上的不同。

挪用资金罪的行为人的目的是非法取得本单位资金的使用权,但并未企图永久非法占有,而是准备在使用后归还;职务侵占罪的行为人的目的是非法取得单位财产的所有权,而不是暂时使用。

单位挪用的资金数额较大的,这里的“不予退还”是指在人民检察院提起诉讼之前,单位挪用的资金不予退还。一般来说,在现实生活中,有两种情况:一种是主观上想退费,但客观上无力退费,另一种是客观上有能力退费,但主观上发生了变化,由之前的挪用单位资金的故意转化为挪用资金的故意。

五六懂法网提醒您,在司法实践中,如果行为人挪用本单位资金后故意改变犯罪,不再想归还,而是企图永久非法据为己有,客观上有能力归还而不归还,因为属于刑法中的转化犯,根据转化犯处理原则,仍应以职务上的便利直接以侵占罪定罪处罚。以上是为你总结的相关信息。希望能帮到你。本网站致力于打造一个优秀的法律咨询平台。如果还有疑问,欢迎咨询律师。

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